““老龄化”提速 促商业养老险迎变革性机遇”

我听说记者李先生来自上海

日前，全国老龄实务委员会办公室发布的《中国老龄事业快速发展报告()》显示，新中国成立后新出生的人口，即1952年和1953年出生的人口进入老年期，我国迎来了第一个老年人口增长的高峰。

截止到年底，我国老年人口比上年增加891万人，达到1亿9400万人，占总人口的14.3%，其中80岁以上老年人口达到2273万人，年老年人口突破2亿大关，达到2亿0200万人，老龄化水平为14.8%

对此，业内人士向《每日经济信息》记者表示，中国人口老龄化事业的快速发展，还没有形成应对人口老龄化的体制机制，养老、医疗保障水平需要进一步提高，老龄化服务快速发展不均衡，老年人容易居住

保险业人士表示，近期人口老龄化加剧、新型城镇化和户籍改革政策有望进一步加强，引发了对养老保障体系重构的热议。 税延型养老保险试点工作有可能发出积极的信号。 给商业养老保险的快速发展带来新的机遇。

个人账户() (/k0 ) )等待处理账目问题/

从基本养老保险来看，目前我国实行的社会统筹与个人账户相结合的养老保险管理体制，经过20多年的快速发展，暴露出个人账户空账面运行、收益率低、管理不透明、无法跨区域转移等问题。 特别是公司的统筹账户和员工个人账户的关系搞不好。 这是由于存在大量空账户，随着老龄化的发展，这个问题越来越突出。

//K0//账本是指用于个人账户的预购和公积金预存，按照规定预存几年后应支付的资金，用于目前职工养老金的支付，结果形成了个人账户//K0//账本现象。 中国社科院发布的《中国养老金快速发展报告》显示，截至2009年，中国养老金个人账户空的账面规模达到2.2万亿元。

全国政协委员、合议生命会长戴皓在今年提出的《社会保险“空账”和缴费“双基数”问题的建议》中，首先就“空账”形成的原因，形成了转制价格空账 老员工在转制前没有个人账户积累，转制后形成了巨大的资金缺口，但这个转制价格应该由政府合理承担。

其次，巨大的养老金收支缺口是“空账”问题形成的直接原因。 退休人数急剧增加，许多国有公司效益不好，拖欠保险费，由此形成了“小斗进、大斗出”的局面。 另外，个人账户性质不确定是“空账户”问题形成的间接原因。 个人账户的所有权利没有得到相关方面的确认和法律的保护，经常被挪用。

戴皓表示，处理上述问题，必须首先推进税费改革，用“费”改“税”，利用税收的强制性特征保证养老金全额征收。 其次要加大政府补贴力度，确保养老金运营的平衡。 另外，提高盈利能力，确保养老金的风险和附加值。 可以利用年金额大、来源稳定的优点，投入积分建设项目，提高盈利能力。 最后，利用国有资产填补基金缺口。

全国政协委员、中国人寿保险(集团)企业总裁杨超元在今年的提案中指出，随着我国经济增长率放缓、财政收入增长率下降、缴纳和领取人数的一些变化以及养老金支出的福利刚性，特别是到2050年，我国将进入老龄化阶段，届时的劳动

杨超表示，根据欧美发达国家及中国香港地区的经验，一般做法是将个人账户制度作为强制性养老金制度的一部分，建立实际的个人账户，利用个人账户制度缓解现金支付养老金制度的压力，积极推进养老基金的市场化运营。

商业养老保险迎来变革的机会/

与人口老龄化加剧和户籍改革的预期加强相比，一家保险企业市场部负责人对《每日经济信息》记者表示，按城市户籍人口计算，我国的市民化率只有35%，户籍制度改革预计将市民化率提高到每年60%。 社会保障负担水平提高80%，仅靠社会保障体制第一支柱面临的困难加剧，第二、第三支柱获得高速发展的机会成为必然。 ”

事实上，我国从20世纪90年代开始建立基本养老、公司养老金、个人养老为三大支柱的养老保障体系，但目前的现状是基本养老是独立的。

业内人士对《每日经济信息》记者表示，通过改变基本养老“一枝独秀”的现状，通过制度创新和市场化运营，使第二支柱(公司养老金即补充养老保险)和个人商业养老保险)迅速发展壮大，逐步发挥商业养老保险的作用，

据国泰安保研究员彭玉龙估算，户籍改革推进社会保障体系重构后，第一支柱占养老准备金的比重将降至45%。 经过20年的快速发展，第二、第三支柱将达到养老储备的55%。 目前，第一支柱在养老储备中个股超过70%，第二、第三支柱发展迅速落后。

彭玉龙预测，如果2033年第三支柱商业养老保险提供收入替代率12%，到2033年养老金保险费将达到5.1万亿元，年均增长18%，在寿险收入中所占比重将上升到50%，拉动寿险保费年均增长12%。

另外，根据“三本柱”养老体制的建立，公司年金、职业年金将列入第二大支柱。 我国2004年建立公司年金制度已有8年，由于税收优惠政策不完善、是非强制性制度，投资范围和收益率有待进一步提高等因素，公司年金资产积累低于预期，职业年金制度建设进展缓慢。

但是，从保监会公布的全年养老保险企业养老金受托理财资产来看，公司养老金累计速度加快，数据显示，全年养老保险企业养老金受托理财资产2009亿元，比去年同期增长45.77%。

业内人士表示，要促进公司年金和职业年金的快速发展，首先必须健全年金税收优惠政策，在公司年金运行中适当提高公司缴费的税收优惠幅度，对个人缴费部分采取延迟纳税的方法。 另外，借鉴国际先进经验，将养老金制度从“非强制”转变为“半强制”，并逐渐转变为“强制”，可以进一步固化公司养老金的快速发展趋势。

事实上，在很多保险人员看来，养老保障体系的重构能否成功，很大程度上取决于支持政策的执行程度，如“个人税延型养老保险试点”的落地等。