“盘点全球养老保障体系最佳十国”

随着中国人口老龄化趋势越来越明显，如何确保老养、老年人安全成为中国越来越紧迫的问题。 据英国《每日电讯报》报道，根据美世咨询企业公布的全年全球养老金指数，养老保障体系最好的10个国家是丹麦、澳大利亚、荷兰、芬兰、瑞士、瑞典、加拿大、智利、英国、英国 这些国家的养老体系各具特色，但通常建立得比较早，同时也经历了多次改革的完整性。 对于正在探索多元养老模式的中国来说，这些国家在养老保险制度建设和改革方面的许多经验非常值得借鉴。

一、丹麦

丹麦的养老金体系由政府推行的基本养老金计划和补充养老金计划，以及私营部门推行的公司职业养老金制度和民间养老保险计划组成。

基本养老金计划资金完全来源于政府的通常税收，永久居民可以享受。

补充养老金的资金不是基于每周就业收入，而是基于员工每周工作时效性明确缴纳缴费额，其中雇主承担2/3，员工承担1/3。 所有就业缴费的永久居民都可以获得养老金的补充。 补充养老金的发放标准取决于员工退休前工作年限的长短和由此确定的缴费储蓄金额的大小。

公司的职业养老保险计划建立在集体协议上，一般具有强制性。 也就是说，所有基金会会员或工会会员都必须参加。 费用由雇主和职工共同承担，缴费额按集体协议明确缴费比例缴纳，就业收入与缴费额成正比。 投保人最终领取的职业年金取决于其个人账户的公积金。

个人养老金计划的缴纳和缴纳额取决于个人意愿，缴费标准比较灵活，缴费比例和金额不直接依赖于参与者的收入。

2、澳大利亚

澳大利亚的养老金制度包括政府提供的基本养老金、单位和个人支付超养老金、自愿储蓄三部分。

政府提供的基本养老金制度资金来源于税收，由政府财政支付，目的是为劳动者提供最基本的老年人生活保障。 退休后的收入达到全国最低收入的平均水平，同时必须通过考核才能领取基本养老金。

强制性超级养老金计划的资金来源于雇主按规定支付给员工的强制性超级养老金。 其中一部分将从员工的工资中扣除。 根据超级养老金计划积累的基金由依法认定的信托机构管理。 投保人退休后，其领取超级养老金的标准按个人账户公积金计算，投保人应领取的超级养老金可以按月领取，也可以一次重复领取。 结果，老年人很快就会耗尽养老金，之后的生活有可能陷入困境。 美世认为，这是澳大利亚养老金制度上的缺陷，应该加以修正。

其他养老补充保险和个人储蓄养老金，即自愿储蓄，是为了满足个人在退休后养老方面的特殊安排。 这笔资金的一部分包括雇主、雇员自愿支付额外的超级养老金和其他方面的储蓄。

3、荷兰

荷兰的养老金制度有三大支柱。 第一大支柱包括基本国家养老金和遗属养老金两种形式。 第二大支柱是职业年金，也称为补充性养老保险计划的第三大支柱是个人养老金计划，也称为个人储蓄计划。

基本养老金是建立在缴费基础上的强制保险计划。 最鲜明的优点是缴费金额与个人收入挂钩，养老金固定统一。 这体现了基本福利人人平等享受的理念。 从投保人来看，所有年龄在15至65岁之间，合法居住在荷兰的居民，以及不居住在荷兰但在荷兰工作，并向荷兰政府缴纳工资所得税的人，将自动纳入该保险计划。 从保障金额来看，养老金是否足额发放，取决于居住在荷兰或员工交税的加入年数，年数越长，可以获得的越多。

职业年金是荷兰养老金制度中最大的支柱，是半强制性的制度。 在缴费模式中，雇主以养老保险的名义从投保人的工资收入中直接扣除。 通常，雇主也乐于帮助员工按一定比例缴纳保险费。 因为可以享受税金优惠。

民间养老金计划的选择形式比较灵活，是对前两大支柱的补充。

在荷兰，职业养老金和基本养老金保障额之和是退休人员离职前工资的70%。 这个原则可以满足退休人员的生活需要。

4、芬兰

芬兰的社会保障体系建立于20世纪初，二战后迅速发展和完善。

目前，芬兰有两种互补养老金制度:与居住在芬兰的时间相关的国家养老金制度和与收入相关的缴费养老金制度。

上个世纪，国家养老金制度在芬兰的养老制度中占主导地位。 根据该制度，个人无需缴纳保险，养老金由国家财政负担，芬兰全国65岁以上的居民全部有权领取养老金。 现在，为了减轻财政负担，只有没有收入或收入低的人有权享受这种养老金。

另一方面，在芬兰，与收入相关的缴费养老金制度逐渐完善，覆盖了大部分职业群体。 到了20世纪80年代，缴费养老金在整个养老金体系中占主导地位，缴费养老金逐渐成为补充部分。

面对日益严重的老龄化，芬兰已经采取了许多延迟退休和养老金制度改革来缓解财政压力，取得了一定的效果。