“公司集团资金集中管理样本：石化财务企业总分账户实现一次归集”

经记者张威从北京出发

近年来，我国财务企业发展迅速，随着公司集团将财务企业的快速发展配置为集团战术，如何深入挖掘资金集中管理功能，成为财务企业未来快速发展的主攻方向。

资金集中走在领域前沿的中石化财务有限责任企业(以下简称石化财务企业)创新建立了总分账户模式。 《每日经济信息》记者对石化财务企业相关人士进行了采访，对这一模式有了深入的了解。

记者了解到，石化财务企业总账账户是一次性集资的，公司集团以财务企业为平台，以商业银行为依托，以财务企业在商业银行开立的账户为总账户，集团企业统一为下属成员单位在商业银行当地分支机构开立分行账户，财务企业总账户和成员 以及通过建立成员单位账户与其财务企业内部结算账户之间的一对一对应关系，形成了公司集团集中管理的总账体系。

前述石化财务企业相关人士表示，财务企业的内部结算账户体系本来就游离于横向清算体系之外，但在总账模式中，通过在合伙银行开立分账户，建立分账户与财务企业账户的映射关系，使财务企业账户具有外部结算的能力。

资金一次性筹集/

公司资金集中管理是指建立集团内部集中统一的资金管理体制和资金运营机制，对成员单位的资金实行集中管理、统一调整、盈亏互补，实现资金统一运营、收支集中管理、融资统筹策划。

据了解，提高公司集团资金集中管理水平，比较有效地发挥财务企业的作用，商业银行增强市场竞争力等是总账模式的重要原因。 目前公司集团实现资金集中主要分为两种类型。 一个是二次归集；另一个是一次归集，如石化财务企业的总账账户模式。

前述石化财务企业相关人士表示，财务企业的内部结算账户体系本来就游离于横向清算体系之外，在总账模式下，通过在合作银行开立分账户，建立分账户与财务企业账户的映射关系，使财务企业账户具备了外部结算的能力。 “作为实现总账模式的重要一环，分账户不仅与财务企业的内部结算账户存在映射关系，还与该行的总账户存在资金联动关系。 按账户收款每笔实时汇集到总账户，按账户支付从总账户实时结算每笔。 ”

据悉，资金集中管理模式的采用取决于中石化集团的生产经营优势和管理模式，该集团全国划分，子企业多，产业链长，业务遍及全国乃至全球。

前述石化财务企业相关人士表示，理论上，二次探亲也能满足需求，但对公司有不便之处。 “财务企业自1988年成立以来就开始建立资金集中管理系统，并开始内部结算。 当时还是靠银行的二次探亲。 资金集中管理于2000年已经开始实施，2008年在二次探亲的基础上进行了一次探亲。 ”前述石化财务企业相关人士告诉记者。

为了实现这种操作，记者表示，首先石化财务企业平台和中石化集团的预算系统和会计系统都是相连的，这样，公司上报预算后，每天的收款、支付就在财务企业平台中封闭运行。 不仅资金容易筹集，财务企业的规模和作用、资金管理效率也明显加强。

正式开户数为7350个/

前文石化财务企业相关人士介绍，中石化集团集中统一的“资金池”实现了集团企业资金整体的统一运营，节约了资金运行价格，降低了财务费用，进一步提高了各类银行账户采用的规范性和安全性，集团企业整体资金管理水平大幅提高。

据初步测算，截至年底，中石化集团资金集中管理项目累计创造效益超过300亿元。 年度，石化财务企业内外资金结算量达到2403.2万件，结算资金规模达到45.3万亿元，分别是2007年的135.8倍和3.8倍。 截至年底，石化财务企业使用的成员公司账户共计2061个，正式启用的分账户7350个。

另外，据测算，年末，中石化集团通过石化财务企业总账账户收款集中度达92.81%，支付集中度达97.87%。

财务企业的资金集中管理模式必须根据不同的公司集团优势和快速发展模式来决定，但是资金集中管理的必要条件是什么？

前述石化财务企业的相关人士告诉记者，这主要取决于集团企业对资金集中管理的认知理解，以及是否有推进该事件的决心，财务企业必须制定完整、科学的方案。 另一个是与商业银行建立合作共赢的关系。最后，监管政策的大力支持也是不可缺少的。

目前公司集团的混合全制改革对财务企业的资金集中管理模式也提出了新的更高的要求

前面提到的石化财务企业相关人士表示，该企业积极适应“集团化管控、一体化管理、市场化运营、规范化管理”等快速发展模式和要求，通过集团内众多上市公司的“资金池”，形成集团企业统一的“大资金池”，包括资金集中范围和 另外，下一步还考虑将票据资源纳入现有的资金集中管理模式，加强集团票据资源的全预算管理。