“财政部放宽不良贷款核销限制 业内称影响有限”

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经过记者袁君从上海出发

在银行领域不良负债率上升的情况下，监管层出台新规加大银行核销不良债权的空区间。

近日，江苏省财政厅在媒体上报道:“江苏省财政厅转发财政部印刷<； 金融公司坏账管理办法(年修订版) ) gt； 的通知”(以下简称“方法”。

其中，《办法》规定金融公司一户贷款在人民币1000万元以下的，对1年以上无法收回的中小企业和涉农贷款自主核销，但以前的规定为500万元。

一位银行首席财务官对《每日经济信息》记者说，如果自主核销不到税前列支，意义不大，但对银行没有实质性影响。

添加个人经营贷款核销政策

与年修订版的金融公司坏账管理办法相比，《办法》在核销条件和复印件上都有较大放宽，涉及小额公司、涉农贷款、个人经营贷款等核销条件。 一位上市城市商务部社长向《每日经济信息》记者透露，该规定应该已经在各省转移，但目前还没有转移到这一行。

值得观察的是，根据《办法》的规定，金融公司一户贷款在人民币1000万元以下的，可以向一年以上无法收回的中小企业追索涉农贷款，自主核销，以前的规定为500万元。

与这个新规则相比，业界普遍认为监管层试图从制度上支持银行以扩大对中小企业的融资支持。 前述上市城市商务部总经理表示，放松核销政策方面的束缚，有利于银行扶持中小企业。

旧版本的方法规定，(放贷)分阶段报告，金融公司总行)总企业)批准核销。 关于小额注销，经一级分行(分企业)批准，可以向总行)总企业备案。 一级分行不能再向分支机构发放许可。 但是，《办法》删除了“一级分行不得再向分公司转让许可证”。

此外，《办法》增加个人经营性贷款核销政策，对一户贷款余额在500万以下，经一年以上清偿仍无法收回的个人经营性贷款，可以根据注销方案基本“自主核销”。

一位上市股份银行风险管理部总经理告诉记者，新规则有利于银行加快处置不良资产、银行在商业化大部分安排核销等经营计划，无疑增加了一点灵活性和灵活性。 它还有助于支持中小企业，加强银行的市场支持。

但是，上文提到的银行首席财务官对通过贷后核销政策推动贷前客户选择的作用表示怀疑。

业界普遍认为税后的支出核销意义不大

放贷难题其实一直困扰着我国的银行体系。 但是，银行在核销坏账准备金方面并非没有顾虑。 招商债券银行领域分析师表示，根据银行放贷的解决方法，注销不良债权，并相应注销已计提的资产减值准备。 通常，不良债权的核销需要从以前提取的准备中抵消，因此会影响准备率。

“充当银行无疑会在某种程度上减少银行的利润，但也要视各银行的情况而定。 例如，在进行小额贷款较多的银行，放贷利率将达到18%，因此，即使发放3%或4%的利润，只要有钱就能赚钱。 ”前述上市城市商务部总经理说。

财税政策中，上述“办法”没有突破。 根据国税总局《金融公司坏账损失税前扣除管理办法》的规定，《办法》赋予的自愿核销标准不能作为税前列支核销的标准。 另外，税务总局制定的税前列支标准非常严格，没有给予商业银行小额公司不良债权税前列支核销的优惠政策。 因为，该商业银行在运用新方法时只能进行税后列支核销，不能实现税前列支核销。

前面提到的银行首席财务官说，如果自愿核销不变成税前列支，那就没什么意义了。 只是清洁不好的数据，对银行没有实质性的影响。