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迄今为止,上述股票交易计划从纳税人那里骗取了数亿美元。 德国媒体此前称该案为德国近代史上最多、最复杂的税务诈骗案,或影响了整个金融服务业。

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“cum-ex”是股票交易战略,是指每个人在分红之日,进行抛售和重新收购行为。

由于该操作交易时间短,税务机关无法明确股票产权的一方是谁,因此买卖双方可以享受资本收益税退税。 在德国,联邦税务局只征收一次资本利得税。 因此,可以分配通过该漏洞获得的好处。

另一方面,martin shields和nicholas diable使用了这些。 在提供信息前进行空,在提供信息后购买。 通过迅速、多次交易,只需向买卖双方交纳一次税,即可享受双倍的退税。

martin shields此前在意大利的联合信用银行工作。 2008年,他和朋友创立了资产管理企业。 也就是说,这家企业提供了cum-ex计划的咨询。 据martin shields称,“cum-ex”交易中他一共赚了1200万欧元(合1321万美元)。

据报道,该丑闻头一年在德国被踢开,联邦税务局员工一起办理“cum-ex”业务时,发现美国某养老基金的股权返还不正常,并着手调查,引起外界对逃税事件的关注。

德国税法专家曾指出税法体系的缺陷是“cum-ex”诈骗行为的原因,但该案的检察官和调查员只认为是“大规模逃税”。

据英国《卫报》报道,今年9月,martin shields在法庭上将“/ S2 /”Cum-ex”计划的实施规模描述为“全部领域”,涉及银行、公司、经纪人、律师、律师、

这种欺诈性操作给欧洲许多国家造成了600多亿欧元的损失,其中德国损失最大。

之后的影响依然很大

德国财政部最新数据显示,目前有近500宗“cum-ex”交易正在接受德国政府调查,涉案金额达55亿欧元,税务机关目前已追回约24亿欧元。

据德国报纸handelsblatt报道,德意志银行前联合首席执行官anshu jain和其他78名现任和前任银行家被德国检察官纳入调查范围。

卷入这件丑闻的金融机构有数百家。 shields于9月向法院表示,交易最重要的部分——“股息补偿金”(即退税)将通过德国交易所结算部门clearstream进行,巴克莱银行、德国商业银行等在此

交易合规技术提供商Napier Ceo Julian Dixon认为,该事件的连锁反应可能非常深刻。 “事实上,税收套利结构在许多金融机构很普遍,‘cum-ex’只是规避税收法规的另一种形式。 这些计划是由个人构想的,但是在任何金融机构中,这个新计划都必须得到新产品委员会( npc )的批准。 因为,这些人很少在雇主不知情的情况下这样操作。”

“神操作!德国史上最多而杂诈骗案,上百家金融机构卷入……”

据dixon称,事件的迅速发展还没有结束。 dixon说,这一事件将进一步引发丑闻。 “建议全球政府和监管机构更好地了解合法和非法套期保值的区别”。

“其实,监管机构可以在这个案件中充分行使自己的权力,对这些机构进行罚款,谴责某些个人的不良行为……但令人惊讶的是,他们似乎很少采用这些权力。”

记者赵璐

本文首次在微信公众平台:国际金融新闻上发表。 文案是作者的个人观点,不代表搜狐网的角度。 投资者据此操作,风险请自行承担。

标题:“神操作!德国史上最多而杂诈骗案,上百家金融机构卷入……”

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